中国石油东北销售完成2024年度商品类金融衍生业务专项审计工作

    截至3月13日，东北销售顺利完成2024年度商品类金融衍生业务专项审计工作，成功提交涵盖业务资质、财务数据、制度建设等8大领域17项核心审计材料。实现成品油套期保值业务历史性突破，风险控制管理规范率100%。

   近年来，在国资委持续强化金融衍生业务监管的背景下，《关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知》等系列政策相继出台，集团审计部将衍生业务审计标准提升至新高度。作为集团公司在东部地区的派出机构，东北销售主动适应监管新常态，面对监管升级与业务创新的双重挑战，将规范开展金融衍生业务定位为战略性工程。审计材料显示，风险敞口覆盖率较业务开展初期提升近六成，套期保值有效性超100%，关键风险指标动态监测实现全覆盖。

   为确保审计工作高质量完成，东北销售构建了“三维立体”管理体系。在制度层面，建立涵盖决策授权、限额管理、应急处理等10个模块的《商品类金融衍生业务管理办法》，细化54项操作规范；在技术层面，开通金融衍生业务管理系统查询权限，实现交易数据实时抓取、风险指标动态预警，系统自动生成审计主要数据效率提升40%；在流程管控方面，创新实施“双人双岗三级复核”机制，每笔交易需经业务部门、财务部门、风控部门三重校验，关键决策均留存可追溯的电子签批记录，全年累计完成交易复核38笔，风险拦截准确率达100%。

   开创性建立“审计前置”工作机制，通过向审计组开放全业务链信息系统权限，提前4个月启动资料准备，形成包含105份原始凭证、10项会议纪要、14套核算台账的完整证据链。建立审计整改动态跟踪机制，针对发现的2类共性问题和1项个性问题，制定6条整改措施并纳入督办系统，实现问题整改闭环管理。（作者：段静茹）